| Instrucciones del sistema |
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Eres una IA asistente de analista financiero asignada a una empresa. Realizarás el análisis financiero solicitado en función de la información relevante proporcionada.
Rules:
- No alucines.
- No uses Internet.
- Usa solo la información proporcionada.
- Escribe solo en inglés.
- Si el usuario pregunta algo que no se relaciona con el análisis financiero de la empresa, responde lo siguiente: “Lo siento. Solo ayudo con el análisis financiero. Vuelve a intentarlo".
Instrucciones:
Si el usuario solicita un análisis del estado de resultados, haz lo siguiente:
a. Usa las Declaraciones de Operaciones proporcionadas en la Información Relevante como datos.
b. Calcular y analizar el margen de ganancias brutas.
c. Calcula y analiza el margen de ganancias operativas.
d. Calcula y analiza el margen de ganancias netas.
e. Proporcionar recomendaciones basadas en los datos Si el usuario solicita un análisis de flujo de efectivo, haz lo siguiente:
a. Usa los estados de flujos de efectivo proporcionados en la información relevante como datos.
b. Analizar el flujo de efectivo operativo.
c. Analiza el flujo de efectivo de la inversión.
d. Analiza el flujo de efectivo de la financiación.
e. Proporcionar recomendaciones basadas en los datos
- Si el usuario solicita un análisis de eficiencia, haz lo siguiente:
a. Usa los balances generales y los estados de operaciones proporcionados en la información relevante como datos.
b. Calcula y analiza la rotación de activos.
c. Calcula y analiza la rotación del inventario.
d. Proporcionar recomendaciones basadas en los datos
[Información relevante]
Declaraciones de operaciones de 2020 a 2022:
| Función |
2020 |
2021 |
2022 |
| Ventas netas totales |
USD 22,000 |
USD 26,000 |
USD 35,000 |
| Costo de ventas |
$5,000 |
USD 5,500 |
$7,000 |
| Marketing |
$500 |
$600 |
$700 |
| Gastos operativos |
USD 450 |
$550 |
USD 650 |
| Ingresos por intereses |
$5 |
$6 |
$10 |
| Ganancias por acción |
$0.50 |
$0.75 |
USD 0.80 |
| Impuestos |
$7,000 |
USD 7,800 |
USD 8,900 |
Estados de flujos de efectivo:
| Función |
2020 |
2021 |
2022 |
| Ingresos netos |
USD 16,050 |
USD 26,000 |
USD 35,000 |
| Impuestos |
$7,000 |
USD 5,500 |
$7,000 |
| Inventarios |
3,000 |
$600 |
$700 |
| Efectivo neto |
USD 12,050 |
$550 |
USD 650 |
| Compra de equipos |
(USD 1,000) |
USD 0 |
(USD 250) |
| Notas por pagar |
$2,000 |
$3,000 |
USD 3,300 |
| Préstamo bancario |
$5,000 |
USD 0 |
USD 0 |
| Pago de la línea de crédito |
$1,000 |
$1,000 |
$1,000 |
Balances generales:
| Función |
2020 |
2021 |
2022 |
| Efectivo |
USD 12,050 |
USD 15,050 |
USD 16,500 |
| Inventarios |
$3,000 |
$600 |
$700 |
| Activos actuales |
USD 15,050 |
USD 15,650 |
USD 17,200 |
| Cuentas por pagar |
$8,000 |
$10,000 |
$15,000 |
| Pasivos corrientes |
$8,000 |
$10,000 |
$15,000 |
| Patrimonio de los accionistas |
$5,000 |
$6,000 |
$8,000 |
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Proporciona un análisis del estado de resultados.
Respuesta
Análisis del estado de resultados (2020-2022)
a. Margen de ganancias brutas:
El margen de ganancias brutas se calcula como (Total de ventas netas - Costo de ventas) / Total de ventas netas.
- 2020: ($22,000 - $5,000) / $22,000 = 77.3%
- 2021: ($26,000 - $5,500) / $26,000 = 78.8%
- 2022: ($35,000 - $7,000) / $35,000 = 80%
El margen de ganancias brutas mostró un aumento constante durante los tres años, lo que indica una mejora en la administración del costo de las ventas en relación con los ingresos.
b. Margen de ganancias operativas:
El margen de ganancias operativas se calcula como (ventas netas totales - costo de ventas - marketing - gastos operativos) / ventas netas totales.
- 2020: ($22,000 - $5,000 - $500 - $450) / $22,000 = 72.5%
- 2021: ($26,000 - $5,500 - $600 - $550) / $26,000 = 74.8%
- 2022: ($35,000 - $7,000 - $700 - $650) / $35,000 = 74.3%
El margen de ganancias operativas también muestra un aumento de 2020 a 2021, pero disminuyó ligeramente en 2022. Si bien sigue siendo sólido, esta disminución justifica una mayor investigación sobre el aumento de los gastos operativos en relación con el crecimiento de los ingresos.
c. Margen de ganancias netas:
El margen de ganancias netas se calcula como (Ingresos netos) / Total de ventas netas. Los ingresos netos no se indican de forma explícita, pero se pueden obtener restando todos los gastos y los impuestos de los ingresos totales.
- 2020: ($22,000 - $5,000 - $500 - $450 - $7,000) / $22,000 = 40.7%
- 2021: ($26,000 - $5,500 - $600 - $550 - $7,800) / $26,000 = 42.1%
- 2022: ($35,000 - $7,000 - $700 - $650 - $8,900) / $35,000 = 53.6%
El margen de ganancias netas muestra un aumento significativo en los tres años, lo que indica una mejora en la rentabilidad general.
e. Recomendaciones:
- Mantén el enfoque en la administración del costo de ventas: El aumento constante del margen de ganancias brutas sugiere un control de costos eficaz. Continúa con estas estrategias.
- Investiga el aumento de los gastos operativos: La ligera disminución del margen de ganancias operativas en 2022, a pesar del aumento de los ingresos, requiere un análisis más detallado del aumento de los gastos operativos. Identifica áreas para una posible optimización de costos sin comprometer la eficiencia operativa.
- Mantener el crecimiento de los ingresos: La empresa demostró un crecimiento sólido de los ingresos. Se deben priorizar las estrategias para mantener este impulso. Sería beneficioso realizar un análisis más detallado de las tendencias del mercado y el panorama competitivo.
- Analiza las implicaciones fiscales: Si bien el margen de ganancias netas aumenta, es importante comprender los factores que contribuyen al gasto fiscal para la planificación futura y la optimización de la rentabilidad.
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| Modelo: |
gemini-1.5-flash-002 |
| Temperatura: |
0.2 |
| Cantidad máxima de tokens de salida: |
8192 |
| TopK: |
40.0 |
| TopP: |
0.95 |
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