您所在国家/地区的税款

对于 Google Cloud 客户，您的 Cloud Billing 账号可能需要缴纳税费，如商品及服务税 (GST)、增值税 (VAT) 或其他税费，具体取决于您所在的地理位置。使用此页面可以了解您所在国家/地区的税务规定。

如果您所在的国家/地区要求缴纳这些税费，请完成以下步骤，将税务信息添加到与您的 Cloud Billing 账号关联的 Google 支付资料。如需更新支付资料，您必须拥有 Google 支付资料的修改权限。

  1. 登录您的 Google 付款账号。
  2. 点击页面顶部的设置标签页。
  3. 点击您所在国家/地区的税务信息旁边的编辑图标 ()，然后输入所有必需信息。
  4. 点击保存。

如果您已有 Google 付款资料并且无法修改其税务信息，请与 Cloud Billing 支持团队联系以获取进一步帮助。

如果此页面上未列出您个人或企业的所在地，您可能仍需为 Google Cloud 服务支付税费。

澳大利亚

澳大利亚客户使用Google Cloud 需缴纳 10% 的商品及服务税。

巴林

巴林客户使用Google Cloud 需缴纳 10% 的增值税。

孟加拉国

孟加拉国客户使用Google Cloud 需缴纳 15% 的增值税。

巴西

如在本地签订合同，巴西客户使用 Google Cloud 时需缴纳 14% 的增值税。

喀麦隆

喀麦隆客户使用Google Cloud 需缴纳 19.25% 的增值税。

加拿大

税率由账单邮寄地址所在的省份决定。默认税收规则适用，除非您声明不同的纳税身份（如转销、省政府或原籍国民身份的免税）。

税率由税务机关设定，并可由其自行决定更改。如需了解当前税率，请咨询当地的税务部门。

如需更多税务协助，请参阅 Google 付款中心帮助。

Ceuta

休达自助服务账号客户使用Google Cloud 需缴纳 0.5% 的增值税。

智利

智利境外客户使用Google Cloud 需缴纳 19% 的增值税。

克罗地亚

克罗地亚客户使用Google Cloud 需缴纳 24% 的增值税。

埃及

埃及客户使用Google Cloud 需缴纳 14% 的增值税。如果您使用 Google Cloud 咨询服务，这些服务的费用需缴纳 10% 的增值税。

爱沙尼亚

爱沙尼亚客户使用Google Cloud 需缴纳 22% 的增值税。

欧盟 (EU) 国家/地区（不包括爱尔兰）

您的 Cloud Billing 账号的账号类型用于设置税费状态。您在首次创建 Cloud Billing 账号时设置账号类型。在欧盟区域的结算账号设置期间，账号类型默认为公司。根据您的账号状态，您可以将账号类型设置为个体户。

创建 Cloud Billing 账号后，无法修改账号类型。

对于爱尔兰客户，请参阅文档。

企业账号

增值税费用不会添加到您的账号。您必须按照您所在国家/地区当地的税率自行确定要缴纳的税款。

个体户账号

增值税将按照您所在国家/地区的当地适用税率收取

非欧盟 (EU)、欧洲、中东和非洲地区（不包括南非和俄罗斯）

企业账号

我们不会向您的账户收取增值税费用。您必须按照您所在国家/地区的当地适用税率自行确定要缴纳的税款。

个人账号

如果您所在国家/地区的法规要求外国实体登记并缴纳增值税，则您的账号将按照您所在国家/地区的当地适用税率缴纳增值税。

芬兰

芬兰客户使用Google Cloud 需缴纳 25.5% 的增值税。

格鲁吉亚

格鲁吉亚客户使用Google Cloud 需缴纳 18% 的增值税。

加纳

加纳客户使用Google Cloud 需缴纳 15% 的增值税和其他税费，实际税率为 21.9%。

印度

自 2025 年 2 月 1 日起，位于印度且与 Google Asia Pacific 签订合同的用户必须拥有有效的商品及服务税税号 (GSTIN)，才能免缴商品及服务税。与 Google Asia Pacific 签订合同的印度客户使用 Google Cloud 需缴纳以下税费：

  • 具有有效的 GSTIN：印度商品及服务税税率为 0%
  • 没有有效的 GSTIN：印度商品及服务税税率为 18%

为避免产生额外费用，请提供有效的 GSTIN。

如果 Google Cloud India Private Limited 向账单邮寄地址在印度境内的客户销售Google Cloud 服务，则无论客户的 GSTIN 状态如何，服务都需缴纳 18% 的印度商品及服务税。

详细了解印度的源头扣税 (TDS) 制度。

印度尼西亚

从 2020 年 3 月 26 日起，部分 Google Cloud 产品的账单将由服务转销商 PT Google Cloud Indonesia 开具。

印度尼西亚客户使用Google Cloud 需缴纳 11% 的增值税。

只有在您提供有效的税务信息的情况下，Google 才能为您开具 Faktur Pajak。验证您 Google 支付资料中的姓名和账单邮寄地址是否与您的 NIK、NPWP 或 NITKU 在印度尼西亚税务机关登记的信息完全匹配。

详细了解如何确认或修改税务信息。

具有增值税代扣代缴纳税人资质的客户必须提供登记证书（Surat Keterangan Terdaftar，即 SKT），此证书由印度尼西亚共和国财政部 (Kementerian Keuangan Republik Indonesia) 颁发。请在 Google 付款资料设置的添加文件下上传您的文档副本。详细了解增值税代扣代缴纳税人资质。

详细了解 PT Google Cloud Indonesia 预扣税 (WHT)。

爱尔兰

爱尔兰境内的所有 Google Cloud 账号均须按照爱尔兰标准税率缴纳增值税 (VAT)。此税率由爱尔兰政府设定，并可根据政府的决定进行调整。

如果您在爱尔兰，则可能会遇到以下情况：

  • 按照爱尔兰法律，您将始终按照现行爱尔兰标准税率缴纳增值税。
  • 如果您属于增值税法第 56B 条的免税对象，则需要向我们提供您的授权书副本，才能享受免收增值税。

Google 无法就增值税事宜提供建议。如果您对增值税登记或退税有疑问，请与您的税务顾问或税务专员联系。

以色列

对于位于以色列境内的供应商与位于以色列境内的客户之间的 Google Cloud Marketplace 交易，Google 不承担以下责任：

  • 确定、征收或汇缴以色列增值税
  • 开具账单

意大利

Google Cloud 意大利境内的服务（包括 Google Cloud 平台）自 2022 年起由 Google Cloud Italy S.r.l. 提供。意大利客户通常需缴纳 22% 的增值税 (Partita IVA)，但以下类型的客户可享受 0% 的增值税率：

  • 习惯性出口商 (HE)
  • 拆分付款 (SP) 计划
  • 免税地区，例如圣马力诺或梵蒂冈

如果您在意大利完成了增值税登记，则 Google 需要收集您的增值税号，以便更新我们的记录，并在账单上打印您的税务信息。除了 Google 的商业账单外，您还会收到本地电子账单。如需生成电子账单，您必须向 Cloud Billing 账号添加有效的增值税号。否则，系统不会生成电子账单。

习惯性出口商

账单结算账号

如果您使用的是账单结算账号，并且您的组织是经常性出口商 (HE) 并有权享受增值税豁免，请在 HE 身份适用的每个年份向意大利税务局提交您的意向声明 (DOI)。意大利税务局通过 Cassetto Fiscale（税务抽屉）向 Google 提供已批准的 DOI。

在 Google 的 Cassetto Fiscale 中收到 DOI 后，我们会更新您的 Cloud Billing 账号中的 Google 支付资料，以反映您在该年份的账单中的 HE 身份。

达到上限金额后，您的账单将按 22% 的常规增值税率缴纳增值税。

自助账号

如果您使用的是自助账号，并且您的组织是经常性出口商 (HE) 并有权享受增值税豁免，请在 HE 身份适用的每个年份向意大利税务机关提交您的 DOI。意大利税务机关向 Google 提供已批准的 DOI。

在 Google 收到 DOI 后，我们会更新您在 Cloud Billing 账号中的 Google 支付资料，以反映您在该年份的账单中的 HE 身份。

拆分付款 (SP)

Google 会参考财政部 (SDI) 和 AgID 发布的 SP 政府名单，每月自动确定您的 SP 资格。

SP 资格是根据您的税控码 (Codice Fiscale) 和公司名称来确定的。为了确保您的 SP 资格得到正确的确定，请将您的税控码添加到 Cloud Billing 账号中的 Google 支付资料，并确保 Cloud Billing 账号中的公司名称与 SP 政府名单中的公司名称一致。

账单结算账号

如果您使用的是账单结算账号，请通知 Cloud Billing 支持，以便将您的税控码添加到 Cloud Billing 账号中的 Google 支付资料。

Google 会参考财政部和 AgID 发布的 SP 政府名单，每月自动确定您的 SP 资格。对于已开具账单的客户，提供税控码是可选操作。

自助账号

如果您使用的是自助账号，则必须在创建 Cloud Billing 账号时在 Google 支付资料中添加您的税控码。如需将您的税控码添加到您的 Google Cloud 账号，请完成以下步骤：

  1. 在 Google Cloud Billing 控制台中，前往支付设置页面。
  2. 在出现提示时，选择您要更新税务信息的 Cloud Billing 账号。
  3. 在税务信息部分，点击铅笔图标进行修改，然后在税控码字段中输入您的税控码。
  4. 点击保存。

圣马力诺和梵蒂冈

账单邮寄地址位于圣马力诺和梵蒂冈城的客户免缴增值税。Google 会向所有 B2B 客户以及提供税号的 B2C 客户开具显示 0% 增值税的地方税电子账单。仅当您的 Cloud Billing 账号中的 Google 支付资料中添加了增值税号（或税号）后，系统才会生成地方税电子账单。

账单结算账号

如果您使用的是账单结算账号，请通知 Cloud Billing 支持，以便将您的增值税号添加到 Cloud Billing 账号中的 Google 支付资料。

自助账号

如果您使用的是自助账号，请前往 Cloud Billing 账号的支付资料，然后添加您的增值税号或税号。如需将您的增值税号添加到您的 Google Cloud 账号，请完成以下步骤：

  1. 在 Google Cloud Billing 控制台中，前往支付设置页面。
  2. 在出现提示时，选择您要更新税务信息的 Cloud Billing 账号。
  3. 在税务信息部分中，点击铅笔图标进行修改，然后在增值税登记号码字段中输入您的增值税号。
  4. 点击保存。

B2G 公共行政 (PA) 机构 CUP/CIG 项目代码

没有免税优惠。不含 CUP 或 CIG 代码的地方税电子账单也有效。不过，为了便于付款，您可能需要在发票上添加 CUP 或 CIG 代码。

账单结算账号

如果您使用的是账单结算账号，请通知 Cloud Billing 支持，以便在您的 Cloud Billing 账号的支付资料中将您标记为 PA。提供您的 6 位 Codice IPA（必需）和适用的 CUP 或 CIG 代码（可选）。所有未来的地方税电子账单都将包含 CUP 或 CIG 代码。

自助账号

如果您使用的是自助账号，请在 Cloud Billing 账号的支付资料中选中“PA”复选框，然后输入您的 6 位 Codice IPA 和适用的 CUP 或 CIG 代码。所有未来的地方税电子账单都将包含 CUP 或 CIG 代码。如需将贵公司标识为 PA，并为 Google Cloud 账号提交 Codice IPA 和 CUP 或 CIG 代码，请完成以下步骤：

  1. 在 Google Cloud Billing 控制台中，前往支付设置页面。
  2. 在出现提示时，选择您要更新税务信息的 Cloud Billing 账号。
  3. 在税务信息部分中，点击铅笔图标进行修改，然后点击公共管理机构和同等公司对应的方框。
  4. 在公共管理部门代码字段中输入您的 Codice IPA。
  5. 在 CUP (Unique Project Code) 字段或 CIG (Tender Identification Code) 字段中输入您的 CUP 或 CIG 代码（如适用）。
  6. 点击保存。

电子账单和采购订单编号

了解如何获取电子账单和管理采购订单编号。

获取电子账单

您可以从与 Cloud Billing 关联的 Google 支付中心下载电子账单 PDF 和 XML 文件。

了解如何下载账单。

更新商业发票和电子发票上的采购订单编号

采购订单 (PO) 编号适用于通过账单结算的客户。如需了解如何在账单中更新采购订单编号，请参阅更新采购订单编号。

自助账号不支持采购订单编号。

日本

日本客户使用Google Cloud 需缴纳 10% 的日本消费税。

韩国

韩国客户使用Google Cloud 需缴纳 10% 的增值税。

吉尔吉斯斯坦

吉尔吉斯斯坦客户使用Google Cloud 需缴纳 12% 的增值税。

老挝

老挝客户使用Google Cloud 需缴纳 7% 的增值税。

拉斯帕尔马斯和圣克鲁斯-德特内里费

拉斯帕尔马斯和圣克鲁斯-德特内里费的自助服务账号客户使用Google Cloud 需缴纳 7% 的增值税。

列支敦士登

列支敦士登客户使用Google Cloud 需缴纳 2.6% 的增值税。

卢森堡

卢森堡客户使用Google Cloud 需缴纳 17% 的增值税。

马来西亚

马来西亚客户使用Google Cloud 需缴纳 6% 的服务税。

Melilla

梅利利亚自助服务账号客户使用Google Cloud 需缴纳 0.5% 的增值税。

墨西哥

如在本地签订合同， Google Cloud 产品需缴纳 16% 的增值税。

摩尔多瓦

摩尔多瓦客户使用Google Cloud 需缴纳 20% 的增值税。

尼泊尔

尼泊尔客户使用Google Cloud 需缴纳 13% 的增值税。

新西兰

新西兰客户使用Google Cloud 需缴纳 15% 的商品及服务税。

尼日利亚

尼日利亚客户使用Google Cloud 需缴纳 7.5% 的增值税。

波兰

波兰客户使用Google Cloud 需缴纳 23% 的增值税。

波多黎各

波多黎各客户使用Google Cloud 需缴纳 11.5% 的销售税和使用税 (SUT)。

俄罗斯

俄罗斯境内的所有 Google Cloud 账号均须按照俄罗斯标准税率缴纳增值税 (VAT)。此税率由俄罗斯政府设定，并可根据政府的决定进行调整。

Google 无法就增值税事宜提供建议。如果您有增值税登记或退税方面的疑问，请联系您的税务顾问或税务机构。

沙特阿拉伯

沙特阿拉伯客户使用Google Cloud 需缴纳 15% 的增值税。

塞尔维亚

塞尔维亚客户使用Google Cloud 需缴纳 20% 的增值税。

新加坡

新加坡客户使用Google Cloud 需缴纳 9% 的商品及服务税。

斯洛伐克

斯洛伐克客户使用Google Cloud 需缴纳 23% 的增值税。

南非

南非境内的所有 Google Cloud 账号均须按照南非标准税率缴纳增值税 (VAT)。此税率由南非政府设定，并可根据政府的决定进行调整。

Google 无法就增值税事宜提供建议。如果您有增值税登记或退税方面的疑问，请联系您的税务顾问或税务机构。

韩国

韩国客户使用Google Cloud 需缴纳 10% 的增值税。

瑞士

瑞士客户使用Google Cloud 需缴纳 8.1% 的增值税。

台湾

台湾客户若未提供台湾增值税号，则使用Google Cloud 将被视为 B2C 交易，需缴纳 7% 的增值税。

塔吉克斯坦

如果您是 Google Cloud 客户并且纳税身份为个人或个体户，则需缴纳 14% 的增值税。

坦桑尼亚

坦桑尼亚客户使用Google Cloud 需缴纳 18% 的增值税。

泰国

泰国客户使用Google Cloud 需缴纳 7% 的增值税。

土耳其

土耳其客户使用Google Cloud 需缴纳 20% 的增值税。

乌干达

乌干达客户使用Google Cloud 需缴纳 18% 的增值税。

由于乌干达的电子报税要求，Google 需要验证客户的税号 (TIN)，并确保 TIN 已进行增值税登记。

自 2025 年 2 月 1 日起，如果您向 Google 提交的 TIN 被发现无效或未进行增值税登记，Google 将收取 18% 的增值税。乌干达客户使用Google Cloud 需缴纳以下税费：

  • 已进行增值税登记且拥有有效 TIN：乌干达增值税税率为 0%
  • 没有有效 TIN 或未进行增值税登记的 TIN：乌干达增值税税率为 18%

为避免产生额外费用，请提供有效的 TIN。

乌克兰

如果您是 Google Cloud 客户并且纳税身份为个人或个体户，则需缴纳 20% 的增值税。

英国

英国客户使用Google Cloud 需缴纳 20% 的增值税。

美国

如果您是美国的 Google Cloud 客户，并且从 Google Cloud 服务中扣除商业收入，则需要在提供税费时提供 Google 的税号 (TIN)。详细信息如下：

2023 年 9 月 1 日及之后
Google Payment Corp.
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
纳税人识别号 (TIN) 20-2597227

2023 年 9 月 1 日之前
Google LLC
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
纳税人识别号 (TIN) 77-0493581

您可能需要缴纳州和地方销售税。您的账单邮寄地址所在地的税法决定着您的账号是否需要缴纳税款。

乌兹别克斯坦

乌兹别克斯坦客户使用Google Cloud 需缴纳 12% 的增值税。

津巴布韦

津巴布韦客户使用Google Cloud 需缴纳 15% 的增值税。

赞比亚

向赞比亚境内的个人和企业提供电子服务的电子服务提供商的非居民供应商需缴纳 16% 的增值税。